xx县自然资源局内部控制管理工作手册

目录

会计机构管理制度 3

重大资金议事决策规则 7

内部控制关键岗位管理制度 9

xx县自然资源局议事决策规则 14

预算业务管理制度 20

收支业务管理制度（试行） 25

资产业务管理制度（试行） 28

xx县自然资源局政府采购业务管理制度 35

合同业务管理制度（试行） 41

xx县自然资源局办公费管理细则 45

xx县自然资源局会议费管理细则 47

xx县自然资源局培训费管理细则 51

xx县自然资源局公务接待费管理细则 54

xx县自然资源局差旅费管理细则 56

xx县自然资源局内部审计制度 60

xx县自然资源局预算绩效管理办法 64

xx县自然资源局专项资金监督管理暂行办法 71

xx县自然资源局部门经费管理绩效考核制度 74

附件1：xx县自然资源局出差审批单 77

附件2：财政部分地区、分级别差旅住宿费和伙食补助费限额标准表 78

会计机构管理制度

第一章总则

第一条为了加强和规范内部控制，强化廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》，会计基础工作规范》，《行政事业单位内部控制规范（试行）》等有关法律法规和相关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于xx县自然资源局及二级机构事业单位。

第二章会计机构设置

第三条根据工作业务的需要设置会计机构并配备会计机构负责人（会计主管人员），或在相关机构中设置会计人员。局设财务股，配备会计人员和财务管理人员。

第三章会计人员配置及岗位责任制

第四条会计人员配置应当符合以下条件：

（一）会计人员应当具备必要的专业知识和技能，熟悉有关法律、法规，掌握国家统一的会计制度，遵守职业道德。

（二）从事会计工作的人员必须取得会计从业资格证书。

（三）会计机构负责人（会计主管人员），取得会计从业资格证书，从事会计工作三年以上经历。

第五条会计人员必须按照相关规定参加会计业务培训，并自觉学习会计及相关专业知识。

第六条根据工作业务的需要设置会计工作岗位。会计工作岗位可分为：会计机构负责人（会计主管人员）、会计、出纳岗位。

会计机构负责人（会计主管人员）负责管理监督本单位会计核算工作，对收、付款凭证、账册、报表、绩效进行审核，严格执行各项规章制度，确保会计工作规范化。

会计人员负责